В помощь частным инвесторам, которые пожелают вернуть 13% по льготе в этом году, мы подготовили краткую инструкцию по оформлению налогового вычета.
_С 1 января 2015 года граждане России получили возможность открывать индивидуальные инвестиционные счета (ИИС) у брокеров или в управляющих компаниях. Частные инвесторы, открывшие инвестиционные счета, начиная с января 2016 года впервые могут оформить налоговый вычет по взносам и вернуть себе 13% от суммы внесенных средств. В помощь частным инвесторам, которые пожелают вернуть 13% по льготе в этом году, мы подготовили краткую инструкцию по оформлению налогового вычета._
ИИС — что это?
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — брокерский счет особого типа, по которому физическое лицо может получить налоговый вычет на сумму взноса на ИИС, либо освобождается от уплаты подоходного налога со всей прибыли, полученной от операций на этом счете. Минимальный период действия индивидуального инвестиционного счета — 3 года. Максимальная сумма для внесения на ИИС составляет 400 тыс. рублей в год. Максимальная сумма ежегодного налогового вычета составляет 52 тыс. рублей.
Необходимые документы
Итак, при наличии удержанных налогов, а значит, и источника дохода в 2015 году, владельцу ИИС для оформления налоговой льготы необходимо предоставить в налоговую инспекцию следующие документы:
— копия договора ИИС;
— копия документа, подтверждающего зачисления средств на ИИС (приходно-кассовый ордер или платежное поручение);
— копия справки 2-НДФЛ;
— заполненная декларация 3-НДФЛ;
— заявление о возврате налога с указанием банковских реквизитов;
Данные документы подаются в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации физического лица.
Сроки подачи декларации
На граждан, представляющих налоговую декларацию исключительно с целью получения вычетов, установленный срок подачи декларации — 30 апреля следующего за отчетным годом — не распространяется. Такие декларации можно представить в любое время в течение всего следующего за отчетным года, без каких-либо налоговых санкций. В соответствии с п. 7 ст. 78 НК РФ подать декларацию на возврат подоходного налога можно в течение трех лет со дня его уплаты. По средствам, зачисленным на ИИС в 2015 году, это можно сделать до 31 декабря 2018 года, подав декларацию на получение инвестиционных вычетов и заявление на возврат налога за 2015, 2016 и 2017 годы.
Выгодное решение
Кроме того, что инвестор может воспользоваться налоговым вычетом, ИИС в определенной степени можно рассматривать:
— как альтернативу банковскому депозиту;
— как один из инструментов инвестирования в будущее, например, накопление средств на пенсию.
Но, вне всякого сомнения, открытие ИИС — это выгодное решение. Гарантированно получив от государства возврат налога в размере 13%, можно получить еще около 12 процентов прибыли, используя консервативные стратегии, например, купив государственную облигацию. А это гораздо выгодней, чем вкладывать свои деньги в банк.
Вера Беседина, инвестиционный департамент компании «Унисон Капитал».
_В публикации представлено частное мнение автора. Автор и редакция не несут ответственности за любой прямой, косвенный или иной ущерб, наступивший в результате использования данной публикации, и не будут претендовать на участие в прибыли. Следуйте или не следуйте этим рекомендациям на свой страх и риск._
