Положение устанавливает методику расчета стоимости чистых активов инвестиционных фондов, расчетную стоимость акций акционерных инвестиционных фондов, расчетную стоимость инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, а также среднегодовую стоимость чистых активов.
Федеральная служба по финансовым рынкам утвердила Положение о порядке и сроках определения стоимости чистых активов акционерных инвестиционных фондов и стоимости чистых активов паевых инвестиционных фондов. Положение устанавливает методику расчета стоимости чистых активов инвестиционных фондов, расчетную стоимость акций акционерных инвестиционных фондов, расчетную стоимость инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, а также среднегодовую стоимость чистых активов, передает пресс-центр ФСФР. При подготовке документа были учтены изменения в нормативно-правовой базе, регулирующей деятельность инвестиционных фондов. По сравнению с существующим порядком были доработаны следующие вопросы: установлен порядок оценки денежных требований по кредитным договорам, обеспеченным ипотекой, составляющим имущество ипотечных инвестиционных фондов; определен механизм оценки стоимости активов паевых фондов при реорганизации акционерных обществ, ценные бумаги которых входят в состав активов паевых инвестиционных фондов, в связи с проведением реформы электроэнергетики; введен четкий порядок определения оценочной стоимости ценных бумаг зарубежных эмитентов. Также были уточнены вопросы расчета стоимости чистых активов ценных бумаг по справедливой стоимости в связи с недостаточной объективностью действующей методики определения признаваемой котировки, учтены вопросы резких колебаний стоимости чистых активов паевых инвестиционных фондов при списании неиспользованных резервов на выплату вознаграждения. После регистрации в министерстве юстиции и официальной публикации положение заменит действующее постановление ФКЦБ России
