Банк России издал письмо с рекомендациями об особенностях принятия на банковское обслуживание юридических лиц-нерезидентов, не являющихся российскими налогоплательщиками...
Банк России издал письмо с рекомендациями об особенностях принятия на банковское обслуживание юридических лиц-нерезидентов, не являющихся российскими налогоплательщиками. Издание письма вызвано тем, что Банк России считает необходимым закрепить позитивные тенденции по противодействию практике проведения сомнительных операций, масштабы и характер которых позволяют предполагать, что в большинстве случаев действительными их целями могут являться уклонение от уплаты налогов, оплата «серого» импорта, отмывание доходов, полученных преступным путем, финансирование терроризма. Как говорится в сообщении ЦБ, в рамках надзорной деятельности выяснилось, что в подобных операциях в особо крупных размерах часто участвуют юридические лица-нерезиденты, получившие в налоговых органах код иностранной организации, но не являющиеся российскими налогоплательщиками, не имеющие идентификационного номера налогоплательщика и не сдающие соответствующую отчетность. Проверка информации, необходимая для идентификации этих лиц, крайне затруднена. Учитывая это, Банк России рекомендует кредитным организациям при принятии на банковское обслуживание таких лиц (за исключением иностранных кредитных организаций) обращать на них особое внимание, для обеспечения максимально возможной полноты идентификации запрашивать ряд дополнительных сведений, включая рекомендательные письма, а также обращать особое внимание на операции, осуществляемые с участием таких лиц.
